Iso nie gekwalifiseerde voorraad opsies

ISOs en Nonqualified Stock Options Onderskei tussen aansporing voorraad opsies en nonqualified voorraad opsies. Hierdie blad is vir mense wat opsies uit hul werkgewer ontvang, maar is nie seker watter tipe hulle ontvang. Die twee tipes is aansporing voorraad opsies (ISOs) en nonqualified voorraad opsies (NQOs). Die belasting reëls vir die twee tipes opsies is baie anders, so dit kan belangrik wees om te weet watter soort wat jy het. Let wel: Options jy koop van 'n makelaar, of ontvang as 'n verspreiding op voorraad wat jy besit, is nie in een van hierdie twee kategorieë. In hierdie bespreking, is ons betrokke net met opsies wat jy ontvang omdat jy dienste verskaf aan die maatskappy die uitreiking van die opsies. Nota: Soms werknemers uitoefen hul opsies en onmiddellik verkoop die voorraad. As dit jou situasie, nie die geval is dit saak of jy ISOs of NQOs, want die spesiale belasting behandeling van ISOs slegs van toepassing as jy die voorraad vir 'n bepaalde tydperk na die opsie uitgeoefen hou. As julle nie 'n werknemer as jy nie 'n werknemer, die antwoord is baie eenvoudig: jy het nonqualified opsies. Dit geld vir buite direkteure, konsultante en onafhanklike kontrakteurs. Jy kan ISOs ontvang as 'n kontrakwerker, met dien verstande dat jy beskou as 'n werknemer van die maatskappy die uitreiking van die opsies of 'n filiaal. Die belasting wet sê dat ISOs kan slegs uitgereik aan werknemers (mense wat W-2 inkomste ontvang). Waarskuwing: Die teenoorgestelde is nie waar Werknemers kan ISOs of NQOs ontvang. As jy in diens van die maatskappy wat die opsies, of 'n filiaal van die maatskappy uitgereik is, moet jy verder ondersoek instel om vas te stel watter soort opsies wat jy het. Vra maar vir die mees voor die hand liggende manier om te leer watter soort opsies wat jy het is om die maatskappy wat hulle uitgereik vra. Daar is net twee probleme met hierdie benadering. Soms is die maatskappy nie die geval weet, hetsy omdat hulle slordige in hul rekordhouding was of hulle nie verstaan ​​die onderskeid duidelik genoeg. En soms jy praat met iemand wat dink hy is die antwoord toe hy regtig nie die geval is weet. Dit word sterk aanbeveel dat jy die maatskappy watter tipe opsie jy vra. Maar sy het ook sterk aanbeveel dat jy die antwoord te kontroleer, as jy kan. Die opsie-ooreenkoms As jy 'n opsie vir dienste ontvang, moet jy 'n geskrewe dokument bekend as 'n opsie-ooreenkoms ontvang. Dit dokumente sit die groot terme van die opsie: die aantal aandele wat jy kan koop, die koopprys, en die terme waaronder jy kan die opsie uit te oefen. Jy moet 'n afskrif van die ooreenkoms as jy cant vind 'n afskrif, moet jy in staat wees om 'n kopie te kry van die maatskappy. As die opsie ooreenkoms sê die opsie is nie 'n ISO, dan is dit jou antwoord. Selfs al is die opsie aan alle ander vereistes om 'n ISO wees, die belasting wet sê dit is nie 'n ISO indien die opsie ooreenkoms dat die opsie is nie 'n ISO. As die opsie ooreenkoms sê die opsie is 'n ISO, dan moet dit jou antwoord wees. Net sê dat 'n opsie is 'n ISO is nie genoeg om dit te maak 'n ISO (sien onder). Maar sy redelik om te verwag dat 'n maatskappy wat van voorneme is om te gee ISOs sal seker maak al die vereistes voldoen. As jy rede om te glo die maatskappy is swak bestuur of ongeorganiseerd het, kan jy verder doen nagaan om seker te maak jy regtig ISOs. Ander aanduidings As jy kan nie vind die opsie-ooreenkoms, of die opsie ooreenkoms spesifiseer nie of die opsies is ISOs, is daar dalk ander maniere om te bepaal watter tipe van opsies wat jy het. Opsies word gewoonlik uitgereik kragtens 'n dokument bekend as 'n voorraad opsie plan. Jy mag in staat wees om 'n afskrif van die dokument te bekom en te bepaal deur dit te lees of jou opsies is ISOs of NQOs. Opsies moet voldoen 'n verskeidenheid van behoeftes te ISOs wees. As jy kan bepaal wat jou opsies versuim om een ​​of meer van hierdie vereistes te voldoen, jy weet jy het NQOs. Byvoorbeeld, moet ISOs op grond van 'n plan wat deur die maatskappy se aandeelhouers goedgekeur word uitgereik. ISOs cant uitgereik word vir 'n prys wat laer is as die billike markwaarde van die maatskappy se voorraad ten tyde theyre toegestaan, en hulle kan nie uit te brei vir 'n tydperk van meer as 10 jaar. As alle ander dinge misluk, kan jy staatmaak op 'n belasting professionele te hou op die antwoord op hierdie vraag. RelatedJob Events: Huur Is dit beter nonqualified voorraad opsies (NQSOs) of aansporing voorraad opsies (ISOs) toegestaan ​​word In die eerste plek kan jy in aanmerking te kom om net NQSOs ontvang. so lees die FAQs op die vereistes van ISOs. In die tweede plek kan jou voorraad plan net die toestaan ​​van óf NQSOs of ISOs toelaat. Derde, jou maatskappy, nie jy, besluit watter tipe opsie te gee. Of 'n tipe van 'n opsie is beter as die ander hang af van wat jy doen met die aandele wat jy verkry op oefening en of jy gemaklik met die kompleksiteit van die alternatiewe minimum belasting (AMT), wat kan aansoek doen om ISOs voel. As jy onmiddellik die aandele te verkoop teen oefening, die belasting is in wese dieselfde (dws alle gewone inkomste op die verspreiding), al is daar geen belasting-weerhouding of betaalstaat belasting met ISOs (sien die vrae op die belastinggevolge van die verkoop van ISO aandele in die jaar van oefening). As jy van plan is om die aandele te hou, 'n belasting voordele bestaan ​​met ISOs (solank die voorraad gaan voort om te waardeer). As jy die aandele vir een jaar na oefening en twee jaar ná toekenning te hou, kan ISOs gunstige langtermyn - kapitaal-winsbelasting behandeling op al die voorraad prys waardering oor die uitoefeningsprys (sien die verwante vrae) te verskaf. Maar as die aandeelprys van 'n maatskappy se aandele onderliggende n ISO aansienlik waardeer voordat (eerder as na) oefening, 'n ISO oefening kan alternatiewe minimum belasting (AMT) te genereer. Om te verseker dat aanspreeklikheid betaal, kan jy gedwing word om 'n paar van jou aandele te verkoop in 'n sogenaamde onbevoeg vervreemding van die ISO aandele. Dit gee aanleiding tot gewone inkomste in veel dieselfde manier as wat die uitoefening van 'n NQSO sou egter belasting op hierdie gewone inkomste is nie teruggehou word deur die maatskappy. Jy kan ook vas met die betaling van AMT op die verspreiding by oefening, selfs al is die aandele prys op belasting tyd is baie laer (sien 'n verwante vrae). As jy 'n diskwalifiserende vervreemding van 'n ISO maak, beteken die verkoop van die ISO aandele nie aanleiding gee tot lone vir Social Security en Medicare doeleindes gee as sou die uitoefening van 'n NQSO. Dit eindig spaar jy en jou werkgewer ten minste die Medicare gedeelte van die Social Security belasting van 1,45 elk op die verspreiding by uitoefening van 'n ISO, as jy reeds oor die jaarlikse maksimum vir Maatskaplike Sekuriteit. Ons kan nie genoeg beklemtoon dat in 'n vlugtige aandelemark ISOs vereis dat jy om te beplan vir AMT, wat in detail bespreek word in ander vrae. Vir meer inligting oor die belasting verslagdoening vir ISOs, sien die betrokke gebied van die artikel verslagdoening maatskappy Stock Verkope in die belasting Center. Vir 'n vergelyking van ISOs en NQSOs van jou maatskappy se perspektief, sien 'n ander FAQ. Access om hierdie webblad is geblokkeer. Verwysing Fout: (18462c496768461476460966461eb8e815) As jy voel jy het hierdie boodskap verkeerdelik ontvang het, stuur vir ons 'n e-pos of. Net bel: 800-BANK-BBT (800-226-5228) Ondersteuning vir BBT Online Banking: 888-228-6654 In die tussentyd, bied ons 'n verskeidenheid van metodes om toegang tot jou rekeninge insluitend: Ongeveer 1800 finansiële sentrums in 12 lande en Washington, DC Meer as 2400 OTM plekke Online bank kan ook beskikbaar wees deur ons mobiele dienste. Teken in op die gebruik van ons mobiele app, of besoek m. bbt vanaf jou selfoon. 2014 Tak Banking en Trustmaatskappy. Alle regte reserved. If jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016An ISO is 'n aansporing voorraad opsie en 'n NSO is 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie. Die belangrikste verskil tussen hierdie is die belastingimplikasies wat kom met elke. In die algemeen, is dit beter om ISOs as NSOs het, want jy het meer buigsaamheid in jou belasting strategie saam met hulle, sodat jou belastinglas sal gewoonlik laer wees. Die Wikipedia artikel oor ISOs is eintlik redelik in diepte: en. wikipedia. org/w~~V iki / Inc. Die belangrikste belangrike bietjie is: quotThe belasting voordeel is dat op oefening die individu nie hoef te gewone inkomstebelasting (of belasting diens) te betaal op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die aandele uitgereik (Dit kan egter die houer hoef te betaal Amerikaanse alternatiewe minimum belasting in plaas). In plaas daarvan, indien die aandele vanaf die datum van oefening en 2 jaar gehou word vir 1 jaar vanaf die datum van toekenning, dan is die wins (indien enige) gemaak met die verkoop van die aandele word belas as langtermynkapitaalgroei gewin. langtermynkapitaalgroei wins belas word in die VSA teen 'n laer tariewe as gewone income. quot Maar as jy verkoop aandele wat jou oefening wat ISOs voor die 1 jaar van oefening / 2 jaar vanaf die toekenningsdatum was, dan wins op die verkoop belas as gewone inkomste. Een spesifieke geval wat kan gebeur is: As jy 'n klomp van die hoofstad gespaar don039t het, maar jy het 'n baie ISOs dat jy oefening wat aansienlik waardeer, dan kan jy dalk 'n mooi hoë belastinglas van AMT het, en you039ll waarskynlik om 'n klomp van die aandele te verkoop om die belasting you039ll moet gewone inkomste belasting te betaal op die wins wat jy maak uit die verkoop dek. Die wette is redelik ingewikkeld (meer as wat hier beskryf word,) en I039m nie 'n rekenmeester, sodat jy seker maak dat jy aan iemand wat hierdie dinge professioneel ontledings as jy die neem van belangrike lewe / finansiële besluite te praat. 18.6k Views middot View upvotes middot Nie vir Reproduksie Meer antwoorde hieronder. Verwante vrae Waar kan ek 'n Vrae vir ISO of NSO geskryf in leek terme Watter moet ek eers oefen: my ISO toekenning of my NSO toekenning Ek het onlangs geleer het oor aandele-opsies in private maatskappye. Hoekom sou iemand wil nie-gekwalifiseerde opsies (NSO) oor aansporing opsies (ISO) Kan 'n begin maatskappy terugwerkende krag werknemer voorraad opsies om dit te verander van 'n NSO 'n ISO ten einde 'n fout reg te stel As ek ISOS vir dieselfde maatskappy op verskillende staking pryse (een op die mark en 'n put in die geld), en ek het 'n lomp verwagtinge van uitkomste, is dit vir my beter om die hoër of laer versprei ISO Wat is die gevolge van die draai 'n ISO in 'n NSO Wie kan ontvang oefen : Werknemers ontvang gewoonlik ISOs. AANGESIEN NSOs toegestaan ​​kan word aan enigiemand - werknemers, konsultante, raadslede ens Belasting op werknemer (s) In die geval van ISOs op die toekenningsdatum: Daar is geen belasbare gebeurtenis. Op Oefening datum. Indien 'n werknemer ISOs uitgeoefen het in 'n belasbare jaar, die verspreiding van die verskil tussen die billike waarde en die uitoefeningsprys maw is ingesluit in die berekening van Alternatiewe Minimum belasbare inkomste nie. Dus, kan op uitoefening van ISOs werknemer (s) is onderworpe aan Alternatiewe Minimum belasting. Ten tyde van die verkoop van voorraad, indien die ISOs verkry is 'n gevolg van 'n: a) Kwalifiserende ingesteldheid (bv gehou vir meer as 'n jaar na die datum van oefening en meer as twee jaar na die datum van toekenning), die opbrengs beskou word as kapitaal lang termyn winste. b) onbevoeg ingesteldheid (bv die hou tydperk nie aan soos hierbo beskryf in a)) die opbrengs sal ingesluit word en belas word teen gewone inkomste belasting. Maar in die geval van NSOs: op die toekenningsdatum: Daar is geen belasbare gebeurtenis. Op Oefening Datum: Die verskil tussen die billike waarde en uitoefeningsprys maw die verspreiding, te oefen datum is gewone inkomste. Ten tyde van die verkoop van voorraad: Die verskil tussen verkope opbrengs en belasting basis (maw uitoefeningsprys verspreiding in vergoeding) belas as langtermyn of kapitaal korttermyn gewin (s). As die voorraad gehou word vir meer as 1 jaar wat op daardie lang termyn kapitaalwins tariewe geld. Belasting / Aftrekkingsprogram om maatskappy in die geval van ISOs, kan 'n maatskappy 'n aftrekking te neem in die geval van 'n diskwalifiserende ingesteldheid wanneer hou tydperk vereistes voldoen word nie. 'N Maatskappy sal 'n belastingaftrekking gelyk aan die bedrag van gewone inkomste geag word betaal te neem. Maar in die geval van 'n kwalifiserende ingesteldheid, die maatskappy is nie geregtig op 'n belastingaftrekking. In die geval van NSOs, kan die maatskappy 'n belastingaftrekking gelyk te versprei, as inkomste ingesluit werknemers neem. Vir meer inligting oor: Kwalifiserende teen onbevoeg Vervreemding besoek: tmblr. co/ZW8 wLso88lZA 8.7k Views middot View upvotes middot Nie vir Reproduksie