Vee van opsies Reëls vir die bepaling van jou basis en hou tydperk vir voorraad van opsies. Die blad verduidelik hoe om jou aanvanklike basis en hou tydperk bepaal wanneer jy bekom voorraad in verband met die uitoefening van 'n opsie. Dit dek situasies waar jy 'n opsie om voorraad ( 'n oproep opsie) te koop te oefen, en ook waar iemand anders oefen 'n opsie om voorraad te verkoop aan jou. Wel bespreek hierdie tipe opsies: Options jy ontvang omdat jy bied dienste (as 'n werknemer, direkteur, konsultant, ens). Hierdie opsies word in meer detail in ons Gids om vergoeding in voorraad en Options en in ons boek, Oorweeg jou opsies. Opsies wat jy koop of te verkoop deur middel van 'n makelaar. Opsies wat jy ontvang vir dienste Een manier om voorraad te bekom is deur 'n opsie wat jy ontvang vir dienste te oefen. Baie maatskappye bied opsies om bestuurders en ander belangrike mense. Sommige maatskappye gee opsies vir alle werknemers. 'N Maatskappy kan ook opsies om mense wat nie werknemers, soos konsultante en buite direkteure te verleen. Kompenserende opsies kan wees aansporing voorraad opsies (ISOs) of nonqualified opsies (NQOs). Hier is die stappe in die bepaling van jou basis vir voorraad ontvang uit hierdie opsies: Eerstens, maak seker dat jy weet of jou opsie is 'n ISO of NQO. As jy 'n nonqualified opsie uitgeoefen word, sien Stock vanaf Nonqualified Options. As jy 'n aansporing voorraad opsie uitgeoefen word, sien Stock vanaf ISOs. Opsies wat jy gekoop of verkoop deur middel van 'n makelaar hier was betrokke by twee verskillende maniere waarop jy kan bekom voorraad: jy 'n oproep opsie koop deur 'n makelaar en later uit te oefen dat die opsie, of jy verkoop 'n verkoopopsie deur 'n makelaar en later word versoek om die koop voorraad wanneer iemand oefen die plaas. Uitoefening van 'n koopopsie As jy 'n oproep opsie koop deur 'n makelaar, kan jy voorraad verkry deur die opsie uitoefen. As dit so is, jou aanvanklike basis vir die voorraad sluit (a) die bedrag wat jy betaal om die opsie (insluitend die kommissie) te koop, plus (b) die bedrag wat jy betaal om die opsie uit te oefen. Voorbeeld: Jy betaal 375 plus 'n 35-kommissie 'n Desember koopopsie op XYZ Later koop teen 'n trefprys van 40. Wanneer XYZ verhandel teen 50, jy die opsie uit te oefen, betaal 4000 100 aandele te koop. Jou basis vir die aandele is 4410 (375 betaal om die opsie plus die 35 kommissie plus die 4000 uitoefeningsprys koop). Jou vashou tydperk begin wanneer jy die voorraad te bekom dit nie die tydperk waarin jy die opsie gehou sluit. Uitoefening van 'n verkoopopsie As jy 'n verkoopopsie verkoop, mag jy voorraad te bekom wanneer die houer van die verkoopopsie oefeninge. In hierdie geval is jou basis vir die voorraad wat jy bekom is gelyk aan die koopsom van die voorraad, het met die bedrag wat jy ontvang het toe jy die verkoopopsie verkoop, en het met 'n kommissie of ander transaksiekoste. Jou vashou tydperk begin wanneer jy die voorraad te bekom. RelatedHow doen ek uitvind my koste basis op 'n voorraad beleggings 60 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Die koste grondslag van enige belegging is die oorspronklike waarde van 'n bate aangepas vir voorraad split, dividende en kapitaaluitkerings. Dit word gebruik om die kapitaalwins of verlies op 'n belegging vir belastingdoeleindes te bereken. Op die mees basiese vlak, die koste basis van 'n belegging is net die belê in die maatskappy totale bedrag plus enige kommissies wat betrokke is by die aankoop. Dit kan óf beskryf word in terme van die dollar bedrag van die belegging, of die effektiewe per aandeel prys wat jy betaal vir die belegging. Die berekening van koste grondslag kan ingewikkeld wees, maar as gevolg van die baie veranderinge wat sal plaasvind in die finansiële markte soos split en oornames. Ter wille van eenvoud, sal ons nie sluit kommissies in die volgende voorbeelde, maar dit kan net gedoen word deur die byvoeging van die kommissie bedrag aan die beleggingsbedrag (10000 100 in kommissies 10100 koste basis). Verbeel jou dat jy 10,000 in ABC Inc. wat jy 1000 aandele in die maatskappy het belê. Die koste basis van die belegging is 10,000, maar dit is meer dikwels uitgedruk in terme van 'n per aandeel basis. so vir hierdie belegging sou wees 10 (10.000 / 1000). Na 'n jaar geslaag het, het die waarde van die belegging gestyg tot 15 per aandeel, en jy besluit om te verkoop. In hierdie geval, sal jy nodig het om te weet jou koste basis om die belasting bedrag waarvoor u aanspreeklik is te bereken. Jou belegging het gestyg tot 15,000 uit 10,000, sodat jy in die gesig staar kapitaalwinsbelasting op die 5000 (15-10 x 1000 aandele). (Vir verdere inligting, sien 'n langtermyn-Mindset Meets gevreesde Kapitaalwinsbelasting en belasting Wenke Vir Die individuele belegger.) As die maatskappy sy aandele verdeel, sal dit jou koste basis per aandeel. Onthou egter dat hoewel 'n split verander 'n investor39s aantal uitstaande aandele, dit is 'n kosmetiese verandering wat nie die werklike waarde van die oorspronklike belegging, en ook nie die huidige belegging beïnvloed. Voort te gaan met die bogenoemde voorbeeld, dink dat die maatskappy uitgereik 'n 2: 1 voorraad verdeel waar een ou aandeel kry jy twee nuwe aandele. Jy kan bereken kos basis per aandeel op twee maniere: Eerstens, kan jy die oorspronklike beleggingsbedrag (10000) neem en deel dit deur die nuwe bedrag van aandele jy besit (2000 aandele) te kom by die nuwe per aandeel koste basis (5 10000/2000). Die ander manier is om jou vorige koste basis neem per aandeel (10) en deel dit deur die skeuring faktor (2: 1). So in hierdie geval, sal julle 'n skeiding 10 met 2 tot 5. te kry (Vir meer insig, check Verstaan Stock Splits.) Maar as die company39s aandeelprys het gedaal tot 5 en jy wil 'n ander 10.000 (2000 aandele) te belê op hierdie afslagprys, sal dit die totale basis koste van jou belegging in daardie maatskappy te verander. Daar is verskeie kwessies wat kom wanneer talle beleggings gemaak is. Die Internal Revenue Service (IRS) sê dat as jy die aandele wat verkoop kan identifiseer, dan is hul koste basis gebruik kan word. Byvoorbeeld, as jy die oorspronklike 1000-aandele te verkoop, jou koste basis is 10. Dit is nie altyd maklik om te doen, so as jy hierdie identifikasie can39t maak, die IRS sê wat jy nodig het om 'n eerste gebruik in, eerste uit (EIEU) metode . Daarom, as jy na 1500 aandele te verkoop, die eerste 1000-aandele sal gegrond wees op die oorspronklike of oudste basis koste van 10, gevolg deur 500 aandele teen 'n koste basis van 5. Dit sal jou laat 1500 aandele teen 'n koste basis van 5 om verkoop te word by 'n ander tyd. In die geval dat die aandele is aan jou gegee as 'n geskenk, jou koste basis is die koste basis van die oorspronklike houer, of die persoon wat jy die gawe gegee het. As die aandele verhandel teen 'n laer prys as wanneer die aandele is begaafde, die laer dosis is die koste basis. As die aandele wat aan jou gegee as erfenis sal gee, die koste basis van die aandele vir die erfgenaam is die huidige markprys van die aandele op die datum van die oorspronklike owner39s dood. Daar is so baie verskillende situasies wat invloed op jou koste basis en as gevolg van sy belang met betrekking tot belastings, as jy in 'n situasie waarin jou ware grondslag opgestel is onduidelik, raadpleeg 'n finansiële adviseur. rekenmeester of belasting prokureur. Vir meer inligting oor hoe om koste basis gebruik, gaan jy na Gebruik belasting Baie: 'n manier om belasting te verminder. Was hierdie antwoord nuttig 50 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig berekening koste basis is eenvoudig amp reguit vorentoe gegaan. Itrsquos baie belangrik om te weet, want jy as die belegger verantwoordelik om die IRS is. Die koste basis is wat jy betaal vir die voorraad van die kommissie. 'N Vinnige voorbeeld is wat jy koop 100 XYZ voorraad 100 en betaal die makelaar 'n 20-kommissie. Jou basis sou 10.020 wees. Ander faktore wat oorweeg moet word by die berekening koste basis is voorraad split, dividende amp spesiale situasies soos 'n geskenk of erfenis. As jy bykomende hulp nodig het, raai ek uitcheck wwwbasis /. Netbasisrsquo databasis van sekuriteite inligting gaan terug na 1925, en outomaties verantwoordelik vir al split, samesmeltings amp spin-offs. Was hierdie antwoord nuttig As jy die voorraad geërf, oor die algemeen sal die koste basis die mark prys van die voorraad vermenigvuldig met die aantal aandele op die datum waarop die houer gesterf wees. As jy die voorraad in die laaste paar jaar gekoop, moet jy in staat wees om die koste basis deur toegang tot jou rekening op jou makelaars vind. As jy dit aanlyn can39t vind, kan jy bel. As jy die voorraad baie jare gelede gekoop en die maatskappy saamgesmelt of die voorraad verdeel, kan dit 'n tydrowende navorsing oefening wees. Jy kan dikwels historiese aandele pryse aanlyn, maar jy won39t die volledige prentjie te kry. Was hierdie antwoord nuttig Investopedia nie belasting, beleggings, of finansiële dienste te lewer. Die inligting wat beskikbaar is deur middel van Investopedias adviseur insigte diens gelewer deur derde partye en uitsluitlik vir inligting doeleindes op 'n voetstoots 'basis op gebruikers eie risiko. Die inligting is nie bedoel om te wees, en moet nie as advies beskou word of gebruik word vir belegging doeleindes. Investopedia maak geen waarborge ten opsigte van die accurateness, gehalte, of volledigheid van die inligting en Investopedia sal nie verantwoordelik of aanspreeklik gehou word vir enige foute, weglatings, foute in die inligting of vir enige gebruikers vertroue op die inligting. Gebruikers is self verantwoordelik vir die verifikasie van die inligting as gepas vir gebruikers persoonlike gebruik, insluitend sonder beperking, op soek na die raad van 'n gekwalifiseerde professionele met betrekking tot 'n spesifieke finansiële vrae 'n gebruiker kan hê. Terwyl Investopedia vrae wat deur gebruikers vir grammatika, punktuasie, vloek, en vraag titel lengte mag wysig, Investopedia is nie betrokke by die vrae en antwoorde tussen raadgewers en gebruikers, nie eens 'n bepaalde finansiële adviseur wat antwoorde verskaf via die diens, en is nie verantwoordelik wees vir enige eise wat deur enige adviseur. Investopedia is nie geëndosseer deur of verbind met FINRA of enige ander finansiële regulerende owerheid, agentskap, of association. Cost Basis Wat is Koste kostegrondslag basis is die oorspronklike waarde van 'n bate vir belastingdoeleindes, gewoonlik die koopprys, aangepas vir voorraad split. dividende en teruggawe van kapitaal uitkerings. Hierdie waarde word gebruik om die kapitaalwins, wat gelyk is aan die verskil tussen die bates koste basis en die huidige markwaarde is bepaal. Die term kan ook gebruik word om die verskil tussen die kontantprys en die termynmark prys van 'n gegewe kommoditeit beskryf. VIDEO laai die speler. Afbreek Koste Basis Gebruik die korrekte koste basis, ook bekend as die belasting basis, is belangrik, veral as jy dividende en kapitaalwins uitkerings in plaas van die neem van die verdienste in kontant herbelê. Reinvesting uitkerings verhoog die belasting basis van jou belegging, wat jy moet verantwoordelik wees vir 'n laer kapitaalwins verslag en dus betaal minder belasting. As jy dit nie gebruik die hoër belasting basis, kan jy uiteindelik twee keer om belasting te betaal op die herbelê verdelings. Byvoorbeeld, as 100 aandele van 'n voorraad aangekoop vir 1000 verlede jaar, met die eerste jaar van dividende ten bedrae van 100 en tweede jaar dividende ten bedrae van 200, wat almal is herbelê, van toepassing belasting wet van mening dat dié herbelê verdienste aan inkomste wees. Vir belastingberekening doeleindes, sal die aangepaste koste basis wanneer die voorraad verkoop word aangeteken by 1300 in plaas van die oorspronklike koopprys van 1000. Dus, indien die verkoopprys is 1500, die belasbare wins sal slegs 200 (1500 - 1300) in plaas van 500 (1500 - 1000). As die koste basis verkeerd aangeteken as 1000, dit lei tot 'n hoër belasting aanspreeklikheid as wat normaalweg toegeskryf word. Koste Basis en Futures Met betrekking tot termynkontrakte, die koste basis is die verskil tussen 'n commoditys plaaslike lokoprys en sy verwante termynmark prys. Byvoorbeeld, as besonder koring termynkontrak gebeur word verhandel teen 3.50, terwyl die huidige mark prys van die kommoditeit vandag 3.10, daar is 'n 40-persent koste basis. As die omgekeerde waar is, met die toekomstige kontrak verhandel teen 3.10 en die lokoprys om 3.50, sou die koste basis negatief wees 40 sent, as 'n koste basis positief of negatief, afhangende van die betrokke pryse kan wees. Die plaaslike lokoprys verteenwoordig die heersende prys vir die onderliggende bate, terwyl die prys in 'n termynkontrak gelys verwys na 'n koers wat op 'n bepaalde punt in die toekoms sal gegee word. Futures pryse wissel van kontrak kontrak afhangend van die maand wanneer hulle ingestel om te verval. Soos met ander belegging meganisme, schommelt die lokoprys afhangende van die huidige plaaslike marktoestande. Soos die lewering datum benaderings, die prys van termynkontrakte en die lokoprys verskuiwing nader togetherNon gekwalifiseerde Stock Options Oefening opsies om maatskappy voorraad te koop teen ondergemiddelde markprys snellers 'n belasting faktuur. Hoeveel belasting wat jy betaal wanneer jy verkoop die voorraad hang af van wanneer jy dit te verkoop. Een manier om werknemers een strategie maatskappye gebruik om werknemers te beloon beloon is hulle opsies om 'n sekere bedrag van die companyrsquos voorraad aan te koop vir 'n vaste prys na 'n bepaalde tydperk van die tyd te gee. Die hoop is dat teen die tyd dat die employeersquos opsies vestmdashthat is, ten tyde van die werknemer kan eintlik die opsies om voorraad te koop op die bepaalde oefening pricemdashthat die mark prys van die voorraad sal gestyg het, sodat die werknemer kry die voorraad vir minder as die huidige mark prys. As yoursquore 'n uitvoerende, 'n paar van die opsies wat jy ontvang van jou werkgewer kan wees Nonqualified Stock Options. Dit is opsies wat donrsquot kwalifiseer vir die meer gunstige belasting behandeling gegee om Incentive Stock Options. In hierdie artikel, yoursquoll leer die belastingimplikasies van die uitoefening nonqualified voorraad opsies. Letrsquos aanvaar dat jy opsies op voorraad wat aktief verhandel op 'n gevestigde mark soos die NASDAQ ontvang nie, maar dat die opsies hulself arenrsquot verhandel. Die belasting vangs is dat wanneer jy die opsies uit te oefen om die aankoop van voorraad (maar nie voordat), jy belasbare inkomste gelyk is aan die verskil tussen die aandeelprys deur die opsie en die mark prys van die voorraad te stel. In belasting lingo, dis bekend as die vergoeding element. Vergoeding element Die vergoeding element is basies die bedrag van die afslag wat jy kry wanneer jy die voorraad te koop by die opsie uitoefen prys in plaas van op die huidige mark prys. Jy kan bereken die vergoeding element deur die aftrekking van die uitoefeningsprys van die markwaarde. Die markwaarde van die voorraad is die aandele prys op die dag wat jy jou opsies om die voorraad te koop te oefen. Jy kan die gemiddelde van die hoë en lae pryse wat die voorraad ambagte vir daardie dag gebruik. Die uitoefeningsprys is die bedrag wat u die voorraad kan koop vir volgens jou keuse ooreenkoms. En herersquos die skopper: Jou maatskappy moet die vergoeding element as 'n toevoeging tot jou loon op die vorm W-2 in die jaar wat jy die opsies uit te oefen aan te meld. Dit beteken dat die IRS weet alles oor jou meevaller, en behandel dit as vergoeding inkomste, net soos jou salaris. Jy sal inkomstebelasting en Social Security en Medicare belasting verskuldig op die vergoeding element. Wanneer moet ek belasting Eerste dinge eerste te betaal op my opsies: Jy donrsquot het om enige belasting te betaal wanneer yoursquore diegene opsies toegestaan. As jy 'n opsie ooreenkoms wat u toelaat om 1000 aandele van die maatskappy voorraad aan te koop kry, het jy al die opsie om te koop voorraad toegestaan. Hierdie toekenning op sigself isnrsquot belasbare. Itrsquos slegs wanneer jy eintlik die opsies uit te oefen en wanneer jy later verkoop die voorraad wat jy gekoop wat jy belasbare transaksies. Hoe jy rapporteer jou voorraad opsie transaksies hang af van die tipe transaksie. Gewoonlik, belasbare Nonqualified Stock Opsie transaksies val in vier moontlike kategorieë: Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en jy hou op die aandele. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop, en dan dieselfde dag verkoop jy die aandele. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan is dit binne 'n jaar of minder verkoop jy na die dag wat jy dit gekoop. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan moet jy hulle meer as 'n jaar te verkoop nadat die dag wat jy dit gekoop. Elkeen van hierdie vier scenario's het sy eie belasting kwessies soos die volgende vier belasting voorbeelde wys. 1. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en te hou op hulle. In hierdie situasie, jy jou opsie om die aandele te koop te oefen, maar jy hoef nie die aandele te verkoop. Jou vergoeding element is die verskil tussen die uitoefeningsprys (25) en die markprys (45) op die dag wat jy die opsie uitgeoefen en gekoop die voorraad, keer die aantal aandele wat jy gekoop. 45 minus 25 20 x 100 aandele 2000 20 keer 100 aandele 2000 Jou werkgewer sluit die vergoeding element bedrag (2000) in Box 1 (lone) van jou 2015 Form W-2. Hoekom is dit gerapporteer op jou W-2 Omdat itrsquos beskou ldquocompensationrdquo vir julle, net soos jou salaris. So selfs al is jy 'n werklike wins nog havenrsquot gesien uit die verkoop van die aandele, yoursquore steeds belas word op die vergoeding element net asof jy 'n 2000 kontantbonus ontvang het. Wat gebeur as een of ander rede die vergoeding element is nie ingesluit in Box 1 Itrsquos nog steeds beskou as deel van jou loon, sodat jy dit moet voeg by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou belastingopgawe vir die jaar wat jy die opsie uit te oefen. 2. Jy oefen jou opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle op dieselfde dag. Soos in die vorige voorbeeld, die vergoeding element is 2000, en jou werkgewer sal insluit 2000 in inkomste op jou 2015 Form W-2. As hulle dit nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Volgende, moet jy die werklike verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, kapitaalwinste en - verliese, Deel I. Omdat jy die voorraad reg nadat jy dit gekoop verkoop, die verkoop tel as kort termyn (dit wil sê jy besit die voorraad vir 'n jaar of lessmdashless as 'n dag in hierdie geval). In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30 en die datum verkoop is ook 2015/06/30. Dan het jy om te bepaal of jy 'n wins of verlies. In hierdie voorbeeld, die koste basis van jou aandele is 4500, en die verkoopprys is 4490. Die 10 (van die kommissie), is jou kort termyn kapitaalverlies. Hoe het ons hierdie bedrae bepaal die koste basis is jou oorspronklike koste (die waarde van die voorraad, wat bestaan uit wat jy betaal, plus die vergoeding element wat jy hoef te rapporteer as vergoeding inkomste op jou 2015 Vorm 1040). Die koste basis is dus is die werklike prys betaal per keer aandeel die getal aandele (25 x 100 2500) plus die 2000 van vergoeding berig op jou 2015 Form W-2. Daarom is die totale koste-grondslag van jou voorraad is 4500 (2500 2000). Die verkoopprys is die per-aandeel markprys op die datum van verkoop (45) keer die aantal aandele verkoop (100), wat 4500 gelyk. Dan, jy enige kommissies betaal vir die verkoop (10, in hierdie voorbeeld) aftrek om te kom op 4490 as die finale verkoopprys. Yoursquoll waarskynlik 'n 2015 Form 1099-B ontvang van die makelaar wat jou opsie koop en verkoop hanteer. Dit vorm moet wys 4490 as jou opbrengs uit die verkoop. Af te trek jou verkoopprys (4490) van jou koste basis (4500), kry jy 'n verlies van 10. Onthou, wat jy eintlik uitgekom n voorsprong (selfs na belasting) omdat jy voorraad verkoop vir 4490 (na die betaling van die 10 Kommissie) dat jy gekoop vir net 2500. 3. Jy oefen die opsie om die aandele te koop en dan verkoop hulle binne 'n jaar of meer na die dag wat jy dit gekoop. Weereens, is die vergoeding element van 2000 (bereken soos in die vorige voorbeelde) beskou belasbare inkomste en moet ingesluit word in Box 1 van jou 2015 Form W-2. Indien nie, moet jy voeg dit by Vorm 1040, reël 7 wanneer jy vul jou 2015 belastingopgawe. Omdat jy die voorraad verkoop, moet jy die verkoop verslag te doen oor jou 2015 Bylae D. Die voorraad verkoop word beskou as 'n korttermyn-transaksie omdat jy die voorraad minder as 'n jaar besit. In hierdie voorbeeld, die datum verkry is 2015/06/30, die datum verkoop is 2015/12/15, die verkoopprys is 4990, en die koste basis is 4500. Die korttermyn kapitaalwins is die verskil van 490 (4,900-4,500). Hoe het ons hierdie syfers te kry Die verkoopprys (4990) is die markprys op die datum van die verkoping (50) keer die aantal aandele verkoop (100), of 5000, minus enige kommissie wat jy betaal wanneer jy dit verkoop (10). Die vorm 1099-B van die makelaar hantering van jou koop moet rapporteer 4990 as die opbrengs van jou koop. Die koste basis is die werklike prys wat jy per keer aandeel betaal die getal aandele (25 keer 100 2500), plus die vergoeding element van 2000 vir 'n totaal van 4500. So het die wins is 490, die verskil tussen jou basis en die verkoopprys, en sal belas word as 'n korttermyn-kapitaalwins by jou gewone inkomste belastingkoers. 4. Jy oefen die opsie om die aandele te koop, dan verkoop hulle meer as 'n jaar nadat die dag wat jy dit gekoop. Markprys op 2011/06/30 Kommissie betaal aan te koop: Aantal aandele: Die vergoeding element van die 2000 is dieselfde as in die voorafgaande voorbeelde en moet verskyn in Box 1 van jou W-2 vir 2011 (die jaar wat jy uitgeoefen die opsies om die voorraad aan te koop.) Omdat hierdie transaksie plaasgevind het in 'n vorige jaar, donrsquot jy om belasting te betaal op die vergoeding element weer itrsquos nou beskou as deel van jou koste basis koopprys vir die voorraad. Jy moet dan die verkoop van die voorraad verslag te doen oor jou 2015 Bylae D, Deel II, want itrsquos 'n langtermyn-transaksie die voorraad besit vir byna 18 maande. Soos in die vorige voorbeeld, die voorraad verkoop wins is 490, bereken op dieselfde wyse (4990 verkoop prys - 4500 koste basis). Maar nou is die 490 wins is 'n langtermyn-wins, sodat jy net aan belasting op die kapitaal-winste koers betaal, wat waarskynlik 'n baie laer as jou gereelde inkomste - Dinge sal wees om te onthou wanneer toegestaan voorraad opsies Wanneer jy nonqualified toegestaan voorraad opsies, kry 'n afskrif van die opsie-ooreenkoms van u werkgewer en lees dit noukeurig. Jou werkgewer verplig is om betaalstaat belasting te weerhou van die vergoeding element, maar soms dat doesnrsquot korrek gebeur. In een geval ons weet van, het 'n employeersquos betaalstaat departement nie federale of die staat inkomste belasting weerhou. Hy uitgeoefen sy opsies deur die betaling van 7000 en verkoop die voorraad op dieselfde dag vir 70.000 dan gebruik al die opbrengs (plus bykomende kontant) op die transaksie, 'n 80.000 motor te koop, laat baie min kontant op hande. Kom belastingopgawe tyd die volgende jaar, was hy baie ontsteld om te verneem dat hy belastings verskuldig op die vergoeding element van 63.000. Donrsquot laat gebeur vir jou. Werkgewers moet die inkomste van 'n 2015 uitoefening van Nonqualified Stock Options in Box 12 van die verslag van die 2015 Form W-2 met behulp van die kode ldquoV. rdquo Die vergoeding element is reeds in bokse 1 ingesluit, 3 (indien van toepassing) en 5, maar is ook afsonderlik berig in Box 12 tot duidelik die bedrag van die vergoeding wat voortspruit uit 'n nie-gekwalifiseerde voorraad opsie oefening. TurboTax Professional bied ekstra hulp met beleggings en kan jou help om die beste resultate onder die belasting wet kry. Van aandele en effekte om huurinkomste, TurboTax Premier help jy jou belasting reg gedoen Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake gee voed verskaf en professionele advies. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutYour Complete Guide to Werknemer Stock Options en belasting verslagvorms Werkgewers dikwels werknemers vergoed met ander as net 'n salaris tjek voordele. Stock opsies en voorraad aankoop planne word toenemend gewild. Hier is 'n paar van die meer algemene werknemer voorraad opsies en planne, en die nodige belasting verslagdoening vorms, om belasting tyd minder stresvol te maak. Werknemer voorraad opsies en planne werknemer voorraad aankoop Planne (ESPP) Hierdie vrywillige program, met dien verstande deur jou werkgewer, kan jy betaalstaat bydraes te maak om gebruik te word om die maatskappy voorraad aan te koop teen 'n afslag. Die afslag kan tot 15 laer as die markprys wees. Oor die algemeen is daar 'n offer tydperk waarin die werknemer bydraes vir hierdie program kan maak. Die markprys van die voorraad vir die aankoop word dan bepaal op die aankoop datum, op watter tyd die werknemers bydraes word gebruik om die aankoop van voorraad teen 'n afslag van die kant werknemers. Gebaseer op hoe lank die werknemer beklee die voorraad, word die afslag beskou gewone inkomste en ingesluit op Vorm W-2 deur die werkgewer (nonqualifying posisie) of dit word beskou as kapitaalwins inkomste en verantwoordelik vir ten tyde van die verkoop (kwalifiserende posisie). Vir nonqualifying posisies. jou aangepaste grondslag koste is die vergoeding inkomste berig op Vorm W-2 plus jou verkryging koste. Vir kwalifiserende posisies. jou koste basis is eenvoudig die verkryging koste wat die afslag ontvang word gerapporteer as 'n kapitaalwins in plaas van gewone inkomste. Beperk Stock Eenhede (RSU) Hierdie voorraad eenhede word toegeken aan 'n werknemer as 'n vorm van vergoeding. Die werknemer nie die voorraad ontvang ten tyde van die toekenning, maar het 'n spesifieke vestiging plan waarin wanneer die werknemer die voorraad sal ontvang. Ten tyde van die voorraad baadjies, die werknemer ontvang die eenhede en die billike markwaarde (FMV) van die voorraad ontvang op daardie datum word beskou as inkomste. Afhangende van die werkgewers plan, kan jy kies om belasting te betaal op die inkomste ten tyde van die voorraad word toegeken, ten tye van die voorraad baadjies, of by die frokkie datum. Die berig vir julle as 'n inkomste op Vorm W-2 deur u werkgewer ten tyde bedrag die voorraad baadjies sal dan jou aangepaste grondslag opgestel in hierdie voorraad eenhede wees. Aansporing Stock Options (ISO) Die vereistes vir ISO-eenhede is strenger en op sy beurt bied meer gunstige belasting behandeling. ISO-eenhede moet gehou word vir ten minste een jaar na die opsies uitgeoefen word. Daarbenewens, kan jy nie die aandele te verkoop tot ten minste twee jaar na die opsies word aan jou toegeken. Om hierdie redes, enige afslag wat jy ontvang deur die aankoop van hierdie opsies word belas as 'n langtermyn-kapitaalwins. wat lewer 'n laer belastingkoers as gewone inkomste. Nonqualified Stock Options (NSO) Terwyl ISO eenhede is meer beperkende, NSO eenhede is meer algemeen. Hierdie voorraad opsies sal gewone inkomste en kapitaalwins / verlies op te wek. Wanneer hierdie opsies toegestaan word, word hulle toegestaan teen 'n voorafbepaalde prys. Dit laat die werknemer om hierdie opsies teen daardie prys, ongeag van die aandele prys te oefen op die datum waarop die opsie uitgeoefen word. Wanneer opsie uitgeoefen word, die werknemer gewone inkomste vir die verskil tussen die prys wat hulle betaal (toekenning prys) en die billike markwaarde (FMV) op die datum wat hulle gekoop die voorraad (uitoefeningsprys). Vorm W-2 As jy enige vergoeding inkomste uit jou werkgewer in die huidige jaar, is hierdie inkomste ingesluit op vorm W-2 in Box 1. Indien u enige voorraad eenhede om belasting te dek verkoop, is hierdie inligting sluit op vorm W-2 ook. Jy moet hersien Boxes 12 en 14, want dit sal verduidelik enige inkomste ingesluit op die vorm W-2 met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies. Vorm 1099-B Jy sal 'n vorm 1099-B in die jaar wat jy verkoop die voorraad eenhede ontvang. Die vorm verslae enige kapitaalwins of verlies as gevolg van die transaksie op jou belastingopgawe. Jy moet jou belegging rekords nagaan om die koste basis bedrag op Vorm 1099-B verifieer. Die koste basis op die vorm 1099-B is gebaseer op inligting wat beskikbaar is om jou makelaar. As die beskikbare inligting onvolledig is, kan jou koste basis bedrag verkeerd wees. As jou koste basis bedrag op Vorm 1099-B kom nie ooreen met jou aangepaste grondslag opgestel op grond van jou rekords, betree 'n aanpassing kode B in TaxACT. Net so, jou vorm W-2 waarskynlik gewoond sluit koste grondslag vorm 1099-B jou, sodat jy wil 'n aanpassing bedrag met 'n kode B inskryf As jou Form 1099-B ontbreek 'n koste basis bedrag, moet jy nog steeds bereken en verslag koste basis op jou belastingopgawe jou. Vorm 3921 vorm 3921 uitgereik vir aansporing voorraad opsies in die jaar waarin hulle oorgedra word aan die werknemer. Hierdie vorm sluit die nodige inligting aan die verkoop van hierdie eenhede wanneer jy besluit om dit te verkoop in die toekoms behoorlik te rapporteer. Alhoewel jy dit nie het om inligting uit Form 3921 gaan in jou belastingopgawe in die jaar wat jy die vorm ontvang, moet jy die vorm red met jou belegging rekords. Vorm 3922 vorm 3922 uitgereik vir werknemer voorraad opsies wat jy gekoop, maar nie verkoop nie. Aangesien jy nie die voorraad verkoop, het die hou tydperk vereistes nie vasgestel nie. Daarom het die werkgewer nie sluit vergoeding inkomste op die vorm W-2 as gewone inkomste. Vorm 3922 aan u uitgereik word vir jou toekomstige gebruik wanneer jy dit doen verkoop die eenhede en moet die inkomste op jou belastingopgawe aan te meld. Soos Form 3921, red Form 3922s met jou belegging rekords. TaxAct maak voorbereiding en indiening van jou belasting vinnig, maklik en bekostigbaar, sodat jy jou maksimum terugbetaling te kry. Dit is die beste deal in belasting. Begin nou gratis of teken in jou TaxAct rekening. Kommentaar Dankie vir die inligting wat ek het 'n question8230my belasting rekenmeester won8217t my 2014 belasting in te dien woes 3921. My company8217s rekenmeester het nooit geliasseer of versprei een van hierdie vorms en doesn8217t lyk they8217re nodige dink. Ek uitgeoefen my opsies in 2014 en verkoop in 2015. Ek het 'n uitbreiding op my belasting tot Oktober but8230should Ek hou aan te dring op die ontvangs van my 3921 Is dit nodig hulle gee dit aan my Dankie vir jou hulp Sê jou gees Kanselleer antwoord
No comments:
Post a Comment